La nómina, los impuestos y el interés compuesto

La nómina es el documento que recibe cada mes una persona asalariada. Recoge el salario bruto (todo lo que se gana antes de descuentos) y las deducciones: las cotizaciones a la Seguridad Social que paga el trabajador (financian pensiones y prestaciones como el desempleo) y la retención del IRPF, un adelanto del impuesto sobre la renta. Lo que llega a la cuenta es el salario neto = bruto - deducciones.

Los impuestos financian los servicios públicos (sanidad, educación, carreteras…). Los directos gravan la renta o el patrimonio de cada persona o empresa: IRPF, Impuesto sobre Sociedades, IBI… Los indirectos gravan el consumo y los paga quien compra, sea cual sea su renta: el IVA (con tipos del 21 % general, 10 % reducido y 4 % superreducido) y los impuestos especiales sobre carburantes, tabaco o alcohol.

El IRPF es progresivo: la renta se divide en tramos y cada tramo paga un porcentaje mayor que el anterior. Si un aumento de sueldo te lleva a un tramo superior, solo la parte que entra en ese tramo paga el porcentaje más alto, no todo el sueldo.

Cuando ahorras o inviertes, el dinero puede generar intereses. Con interés simple, cada año se cobra sobre el capital inicial: I = C₀ · r · t. Con interés compuesto, los intereses se suman al capital y al año siguiente también generan intereses: C = C₀ · (1 + r)ᵗ. A largo plazo, la diferencia es enorme.

Un truco útil es la regla del 72: dividiendo 72 entre el tipo de interés anual (en %), obtienes aproximadamente los años que tarda un capital en duplicarse con interés compuesto. Esta misma lógica juega en contra en las deudas (tarjetas, préstamos rápidos) y con la inflación, que hace perder poder de compra al dinero parado.